Анализ деятельности компании 1000 мелочей

Последовательность анализа показателей

Краткая характеристика компании 1000 мелочей

Общество с ограниченной ответственностью «1000 мелочей»  в дальнейшем именуемое «Общество», создано решением учредителей от 07.06.2005 года, является хозяйственным обществом, действующим в  соответствии  с  гражданским Кодексом Российской  Федерации, Федеральным Законом   «Об    обществах    с   ограниченной   ответственностью»,   иными  законодательными, и  нормативными актами РФ и учредительными документами.

Полное наименование Общества — Общество с ограниченной ответственностью «1000 мелочей». Сокращенное наименование Общества — ООО «1000 мелочей».

Оптово — розничная фирма «1000 мелочей» на рынке товаров народного потребления с 2005 года. ООО «1000 мелочей» зарекомендовало себя как стабильное и постоянно развивающееся предприятие и за это время достигло доверие постоянных партнеров. Сейчас в ассортименте ООО «1000 мелочей» более 15000 наименований постоянно обновляющегося ассортимента: сувениры, игрушки, бижутерия, садовый инвентарь, хозяйственные товары, товары для спорта и отдыха и многое другое.

ООО «1000 мелочей» работает напрямую с производителями импортных и отечественных товаров, и поэтому может предложить покупателям стабильные и низкие цены. Кроме того, в компании постоянно действуют распродажи и акции. Опыт работы ООО «1000 мелочей» позволяет постоянным клиентам предоставлять гибкую систему скидок. Есть возможность бесплатной доставки товаров в ближайшие регионы: г. Прокопьевск, г. Новокузнецк, г. Томск, г. Барнаул , г Омск и др.


Миссия и ценности компании 1000 мелочей

Миссия ООО «1000 мелочей».

Обеспечить как розничных покупателей, так и оптовых клиентов широчайшим ассортиментом товаров по доступной цене. Для предпринимательской сферы Кемерово и Кемеровской области обеспечить выход на новые уровни, путем развития качества поставляемой продукции и расширения партнерских взаимоотношений.

Ценности компании:

1. Расширение и улучшение номенклатуры товаров.

Реализуемая нами продукция всегда соответствует всем необходимым стандартам качества. «Мы своевременно реагируем на изменяющиеся сезонные и специализированные спросы, предоставляя клиентам именно тот товар, который нужен: от швейной иголки до резиновой лодки».

2. Лояльность к покупателям.

«Мы ценим и уважаем каждого клиента. Вежливость, обходительность и учтивость являются одними из основных корпоративных принципов!». 

3. Расширение клиентской базы.

«Наша организация изначально нацелена на создание новых деловых отношений и укрепление уже сложившегося партнерства, направленного на взаимное процветание».

4. Повышение репутации организации среди клиентов.

«Надежность и доверие — вот та основа, которую мы закладываем в отношения с клиентами! Постоянные скидки, разнообразные акции и прочие мероприятия, организуемые для покупателей, имеют одну цель — показать, что организация работает для Вас»!

Основными конкурентами ООО «1000 мелочей» являются: ТД «Бинго», ТД «Кузнецкий Альянс», ПластикЦентр и др.

Основными покупателями товаров ООО «1000 мелочей» являются розничные торговые предприятия в лице юридических лиц и индивидуальных предпринимателей г. Кемерово и Кемеровской области.

Организация ООО «1000 Мелочей» является поставщиком в 20-ти государственных контрактах на сумму 471402 руб., в том числе товары компании поставляются в: МАОУ «Средняя Общеобразовательная Школа № 14»; ГБУЗ КО ОКОХБВЛ; ГАУЗ КО «КГКБ №1 им. М.Н. Горбуновой»; ГАУ КО «Журавлевский Дом-Интернат для Престарелых и Инвалидов»; ГБУЗ КО «Кемеровская городская Больница №13» и другие.

С 2017 года компания ООО «1000 Мелочей» начала проводить политику по изменению формата торговли, а именно постепенный переход от оптовых продаж к розничным, в связи с чем была произведена реконструкция торгового помещения, расположенного по адресу г. Кемерово, ул. Баумана, 57Б.

Таким образом, компания ООО «1000 Мелочей» является одним из лидеров по продажам широкого ассортимента хозяйственных товаров, однако смена формата торговли негативным образом отразилась на прибыльности компании.


Система экономических показателей деятельности компании 1000 мелочей

Система экономической эффективности деятельности торговой организации строится на определенных показателях, динамика и состав которых представлены в таблице 1.

Таблица 1 — Экономические показатели деятельности ООО «1000 мелочей»

Показатели 2016 г. 2017 г. 2018 г.
Оптово – розничный товарооборот, всего, тыс.руб., в т.ч. 87347 117376 108907
— оптовые продажи, тыс.руб. 71023 88298 80797
— розничные продажи, тыс.руб. 16324 29078 28110
Себестоимость продаж, тыс.руб. 81024 108834 101527
Прибыль от продаж, тыс.руб. 6323 8542 7380
Среднесписочная численность работников, чел., в т.ч. 32 34 32
— работники торговли 28 30 29
Торговая площадь, м2 1157 1157 1157
Товарооборот в расчете на 1 работника, тыс.руб./чел., в т.ч. 2729,59 3452,24 3403,34
— на 1 торгового работника, тыс.руб. 3119,54 3912,53 3755,41
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс.руб. 25,26 25,93 25,96
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. 1197,5 871,5 736
Дебиторская задолженность, тыс.руб. 17103 31664 28967
Кредиторская задолженность тыс.руб. 12540 27071 29274
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс.руб. 5319 -6794 -5458
Фондоотдача, руб./руб. 72,94 134,68 147,97
Рентабельность продаж, % 7,24 7,28 6,78
Рентабельность затрат, % 7,8 7,85 7,27

[flat_ab id=»5″]


Анализ экономических показателей компании 1000 мелочей

Объем общего оптово – розничного товарооборота ООО «1000 мелочей» в 2017 году относительно 2016 года возрос на 30029 тыс.руб., или на 34,38%, а в 2018 году относительно 2017 года сократился на 8469 тыс.руб., или на 7,22%, что еще раз можно пронаблюдать на рисунке.

Динамика товарооборота ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

Величина оптового товарооборота компании в 2017 году относительно 2016 года увеличилась на 17275 тыс.руб., или на 24,32%, при этом за аналогичный период, величина розничного товарооборота возросла на 12754 тыс.руб. или на 78,13%. Рост розничных продаж был вызван именно сменой формата торговли и открытием крупного розничного центра продаж.  В 2018 году относительно 2017 года оптовый товарооборот компании сократился на 7501 тыс.руб., или на 8,5%, а величина розничного товарооборота сократилась на 968 тыс.руб., или на 3,33%. Необходимо отметить, что рост оптового и розничного товарооборота в 2017 году относительно 2016 года был вызван также расширением ассортимента товаров. Так, с 2017 года ООО «1000 мелочей» расширило ассортимент по таким направлениям как: товары для кухни; автотовары; сувениры; сантехника. Расширение ассортимента товаров позволило ООО «1000 мелочей» не только увеличить объем товарооборота, но и повысить прибыль от продаж. Принцип работы ООО «1000 мелочей» заключается в том, что с оптовыми клиентами компания заключает договора и представляет скидку на всю продукцию до 17% от розничной цены, указанной на ценниках. Структура товарооборота в разрезе опта и розницы представлена на рисунке.

Структура товарооборота ООО «1000 мелочей» в разрезе опта и розницы, %

Однако уже в 2018 году компания почувствовала снижение объемов продаж как по оптовому, так и по розничному направлению, что было вызвано не продуманной сбытовой политикой и переходом от оптовых продаж к розничным.

В 2017 году на предприятии существенно увеличилась доля розничного товарооборота по сравнению с 2016 годом, прирост составил 25%. В 2018 году доля розничного товарооборота возросла всего на 1% относительно 2017 года и составила 26%.

Себестоимость продаж в ООО «1000 мелочей» в 2017 году относительно 2016 года увеличилась на 27810 тыс.руб., или на 34,32%, а в 2018 году наблюдается ее снижение на 6,71% или на 7307 тыс.руб. относительно 2017 года, что еще раз можно пронаблюдать на рисунке.

Динамика себестоимости продаж ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

Как можно заметить из анализа Отчета о финансовых результатах ООО «1000 мелочей», компания не выделяет отдельной строкой издержки обращения (коммерческие расходы), что существенным недостатком формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Динамика прибыли от продажи товаров в ООО «1000 мелочей» сопоставима с динамикой общего товарооборота. Так, в 2017 году прирост прибыли от продаж составил 35,09% или 2219 тыс.руб. относительно 2016 года, а в 2018 году, данный показатель сократился относительно 2017 года на 1162 тыс.руб., или на 13,6%.

Динамика прибыли от продаж ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

[flat_ab id=»5″]

Максимально высокую величину прибыли от продаж в исследуемом периоде ООО «1000 мелочей» получило в 2017 году, что в первую очередь было вызвано увеличением объемов розничных продаж.

Среднесписочная численность персонала в ООО «1000 мелочей» в 2017 году увеличилась на 2 человека и составила 34 работника, в т.ч. 30 их которых относятся к  категории – торгового персонала. В 2018 году в компании произошло сокращение менеджеров оптовых продаж на 2 человека.

Общая торговая площадь ООО «1000 мелочей» в 2016 – 2018 году не менялась и составляла 1157 м2. В 2017 году, компанией был построен дополнительный склад общей площадью 4000 м2. При этом была расширена торговая площадь и сменена система продажи товаров на форму супермаркета. Если ранее покупатели должны были выписать код товара, указать количество единиц и отдать менеджеру на обработку, то с 2017 года система товародвижения полностью изменилась. Существенным недостатком который уже наблюдается в компании и в дальнейшем будет только прогрессировать является то, что ООО «1000 мелочей» может потерять часть оптовых, так как уже сегодня розничные цены на отдельные наименования товаров аналогичны оптовым.

Товарооборот в расчете на 1 работника в ООО «1000 мелочей» имеет положительную динамику в 2017 году и сокращается в 2018 году.

Товарооборот в расчете на 1 работника ООО «1000 мелочей», тыс.руб. / чел.

Прирост товарооборота в расчете на 1 работника в 2017 году, аналогичным показателем в производственных предприятиях которому, является производительность труда, был вызван общим ростом оптовых и розничных продаж в ООО «1000 мелочей» в этот период.

На протяжении всего анализируемого периода в компании наблюдается рост  среднемесячной заработной платы работников. Так, в 2017 году относительно 2016 года, среднемесячная заработная плата увеличилась на 670 руб., а в 2018 году еще на 30 руб. Низкие темпы роста заработной платой могут отрицательным образом повлиять на мотивационное стимулирование работников предприятия и в конечном итоге снизить производительность труда работников.

Среднегодовая величина основных средств в ООО «1000 мелочей» мелочей имеет отрицательную.

Динамика среднегодовой величины основных средств ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

В 2017 году относительно 2016 года среднегодовая величина основных средств в компании сократилась на 326 тыс.руб., а в 2018 году сократилась еще на 135,5 тыс.руб., что повлияло на фондоотдачу.

Динамика фондоотдачи основных средств  в ООО «1000 мелочей», руб.

Рост фондоотдачи в 2017 году относительно 2016 года, произошло на фоне превышения темпов роста товарооборота над темпами роста среднегодовой величины основных средств в торговой организации.

В 2017 и 2018 году в ООО «1000 мелочей» наблюдается существенный прирост дебиторской и кредиторской задолженности относительно 2016 года.

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

Таким образом, рост дебиторской задолженности с 17103 тыс.руб. в 2016 году до 28967 тыс.руб. в 2018 году был вызван увеличением просрочки платежей основных дебиторов (оптовых покупателей). Рост кредиторской задолженности с 12540 тыс.руб. в 2016 году до 29274 тыс.руб. в 2018 году был вызван увеличением как задолженности перед поставщиками товаров, так и задолженности перед поставщиками сырья и материалов, которые использовались компанией для строительства склада №5 и расширения торговых площадей.

В ООО «1000 мелочей» по итогам отчетного периода 2016 года была сформирована числа прибыль в размере 5319 тыс.руб., а в 2017 и 2018 году предприятие получило высокий уровень убытка.

Динамика чистой прибыли (непокрытого убытка) ООО «1000 мелочей», тыс.руб.

Общее изменение показателей прибыли ООО «1000 мелочей» отразилось на изменение основных показателей рентабельности.

Динамика рентабельности продаж и рентабельности товаров в ООО «1000 мелочей», %

Наиболее высокий уровень рентабельности товаров и продаж наблюдался в 2017 году, когда предприятием была сформирована высокая величина прибыли от продаж.


Оставьте комментарий

Adblock
detector