Обобщенные экономические показатели деятельности ООО «Гарантия»

Последовательность анализа показателей

Экономическая характеристика организации

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Гарантия» создано в соответствии с законодательством Российской Федерации. Общество действует на основании утвержденного в соответствии с законодательством Устава. Основным нормативно – правовым актом, регулирующим деятельность ООО «Гарантия» является гражданский кодекс РФ.

ООО «Гарантия» – федеральная сеть, специализирующаяся на оказании услуг по производству, продаже и установке натяжных потолков, пластиковых и алюминиевых окон и дверей..

ООО «Гарантия» производит установку пластиковых окон, остекление, отделку и утепление балконов и лоджий, кладку пеноблоков, разводку электрики, монтаж тёплых полов, монтаж крыш над балконами, монтаж шкафов, вынос и расширение на балконах (лоджиях), монтаж натяжных потолков и все другие виды работ.

Ассортимент завода ООО «Гарантия» представлен различной продукцией, от пластиковых окон экономичного класса, до элитных нестандартных оконных и дверных конструкций, с возможностью их изготовления с повышенным уровнем теплоизоляции, дополнительной защитой дома от шума.

Принцип работы компании ООО «Гарантия» сочетание лучшего качества окон и дверей с максимально выгодными условиями покупки для заказчиков, создания системы максимального комфорта установки окон у клиента.

Основные направления деятельности компании ООО «Гарантия»:

– натяжные потолки;

– пластиковые окна;

– деревянные окна;

– пластиковые двери;

– остекление коттеджей и загородных домов;

– остекление балконов и лоджий;

– отделка балконов и лоджий;

– жалюзи;

– панорамное остекление.

ООО «Гарантия» предлагает уникальные способы остекления и нестандартные решения. Специалисты компании «Гарантия» могут поменять стеклопакет в квартире либо полностью оконные блоки, но всегда комплекс работ выполняем «под ключ». В стоимость замены входят абсолютно все этапы – от снятия замеров до установки аксессуаров. Изготовление и монтаж конструкций выполняются в сжатые сроки.

Таблица с основными экономическими показателями предприятия

Основные экономические показатели деятельности ООО «Гарантия», на основании анализа которых можно сформировать выводы об эффективности деятельности предприятия, представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности ООО «Гарантия»

Показатели 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Выручка, тыс.руб. 27360 62209 54770
Себестоимость продаж, тыс.руб. 29849 55171 49708
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб. -2489 7038 5062
Среднесписочная численность работников, чел. 19 22 22
Производительность труда 1 работника, тыс.руб./чел. 1440 2827,7 2489,5
Среднегодовая величина основных средств, тыс.руб. 942 708,5 593,5
Среднегодовая величина оборотных активов, тыс.руб. 16448,5 20027,5 25372
Дебиторская задолженность, тыс.руб. 1945 1594 1497
Кредиторская задолженность тыс.руб. 4570 7570 7890
Среднемесячная заработная плата 1 персонала, тыс.руб. 22,75 22,89 23,42
Чистая прибыль (убыток), тыс.руб. -3625 4736 3185
Фондоотдача, руб./руб. 29,04 87,8 92,28
Оборачиваемость оборотных средств, оборотов 1,66 3,11 2,16
Рентабельность (убыточность) продаж, % -9,1 11,31 9,24

Проведение анализа основных показателей предприятия

В 2016 году в ООО «Гарантия» наблюдалось увеличение выручки относительно 2015 года на 34849 тыс.руб., или на 127,37%, основной причиной чего стало расширение ассортимента услуг и выход на систему муниципальных заказов. В 2017 году, спрос со стороны покупателей убавился, что привело к снижению выручки на 7439 тыс.руб. или на 12%.

Себестоимость продаж оказываемых услуг в ООО «Гарантия» в 2016 году относительно 2015 года возросла на 25322 тыс.руб. или на 84,83%, что было обусловлено повышением объемов закупок сырья, материалов и готовых изделий у поставщиков, а в 2017 году, в связи со снижением объемов продаж, себестоимость снизилась на 5463 тыс.руб., или на 10%. В 2015 году ООО «Гарантия» был сформирован убыток от продаж в размере 2489 тыс.руб., что стало причиной высокого уровня себестоимости продаж.

В 2016 и 2017 году, предприятие функционировало прибыльно, так в 2016 году размер прибыли от продаж в ООО «Гарантия» составил 7038 тыс.руб., а в 2017 году сократился относительно 2016 года на 1976 тыс.руб. и составил 5062 тыс.руб. При этом общая величина чистой прибыли в ООО «Гарантия» в 2015 году, так же как и прибыль от продаж имела отрицательное значение, т.е. предприятием в 2015 году был сформирован непокрытый убыток в размере 3625 тыс.руб.

В 2015 году предприятию удалось получить чистую прибыль в размере 4736 тыс.руб., а в 2017 году величина чистой прибыли ООО «Гарантия» составила 3185 тыс.руб, что еще раз можно пронаблюдать на рисунке 1.

Динамика показателей прибыли (убытка) ООО «Гарантия», тыс.руб.

В итоге, по состоянию на конец 2017 года ООО «Гарантия» являлось прибыльной компанией.

Среднесписочная численность работников ООО «Гарантия» в 2015 году составляла 19 человек, а в 2016 и 2017 году 22 человека (рисунок 2).

Динамика среднесписочной численности персонала ООО «Гарантия», чел.

На протяжении анализируемого периода в ООО «Гарантия» наблюдается сокращение величины основных средств и рост оборотных активов (рисунок 3).

Динамика среднегодовой величины основных и оборотных средств в ООО «Гарантия», тыс.руб.

Основной причиной роста среднегодовой величины оборотных активов, который в анализируемом периоде увеличились на 8923,5 тыс.руб., согласно данным бухгалтерского баланса ООО «Гарантия», стало увеличение запасов готовой продукции на складе. Остаточная же стоимость основных средств ООО «Гарантия» снижается за счет того что на протяжении 2015–2017 года компания не обновляла производственное оборудование, которым и представлена наибольшая доля основных средств. А с учетом, что ежегодная величина амортизации снижает остаточную величину основных средств, следует отметить, что именно этот фактор стал причиной отрицательной динамики анализируемого показателя.

Снижение среднегодовой величины основных средств привело к существенному росту фондоотдачи, величина которой увеличилась с 29,04 руб. в 2015 году до 92,28 руб. в 2017 году (рисунок 4).

Динамика фондоотдачи основных средств в ООО «Гарантия», руб.

Оборачиваемость оборотных средств в ООО «Гарантия» имеет положительную динамику только в 2016 году (+1,44 оборота), а в 2017 году данный показатель снизился на 0,95 оборота.

Уровень дебиторской задолженности ООО «Гарантия» относительно не велик, что нельзя сказать о кредиторской задолженности организации (рисунок 5).

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности в ООО «Гарантия», тыс.руб.

Рост кредиторской задолженности в ООО «Гарантия» был вызван осуществлением не эффективных закупок готовой продукции. Дело в том, что компания на фоне роста спроса в 2016 году закупила большое количество нового ассортимента товаров, при этом максимально увеличив величину их запасов на складе, в рамках анализируемого периода. Не учтя рыночную обстановку и влияние возможных факторов, которые могут повлиять на снижение спроса, в 2017 году компания продолжила закупку товаров у поставщиков, в связи с чем росла дебиторская задолженность, а выручки на ее текущее снижение не хватало. При этом величина дебиторской задолженности в ООО «Гарантия» не велика, т.к. основными покупателями товаров компании являются физические лица, то оплата товаров происходит сразу наличным путем, с использованием банковских карт, а так же через банки предоставляющие кредиты населению. Таким образом, ООО «Гарантия» является прибыльной компанией на протяжении последних двух лет, при этом не рациональная политика закупок в совокупности с неэффективной системой прогнозирования спроса, может в дальнейшем привести к еще большему росту кредиторской задолженности и снижению объемов продаж.

Оставьте комментарий